Нужно ли подавать уточненные декларации по НДС, если указана неверная дата в корректировочном счете-фактуре?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: В текущем периоде, январе 2023 года, была выявлена такая ошибка: в июне 2022 года был принят согласованный возврат от покупателя, оприходован в программе и выставлен корректировочный счёт-фактура.  Ошиблись в дате выставления корректировочного счета-фактуры и указали как 09.07.2022, первичные декларации сданы, суммы ндс уплачены согласно декларациям. Покупатель корректировочный счёт-фактуру не запрашивал и не получал.Получается, что за 2 квартал 2022 года сумма ндс к уплате была завышена, а сумма ндс за 3 квартал, - занижена. Надо ли сдавать корректировочные декларации по ндс за 2 и 3 квартал 2022 года? Предприятие на ОСНО.

  Считаю, что надо, т.к. в 3 кв вы занизили налог у уплате (п. 1 ст. 81 НК), а если за 2 кв. не подать, то ваша сумма НДС не уменьшится. Предварительно вам надо исправить ваш КСФ.
  

  Цитата: При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав,продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуруне позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.
• geomech, спасибо
  я уяснила, что надо подать уточнённые декларации, а обязательно ли это сделать через дополнительные листы к книгам покупок или можно выписать июньский корр.сч-ф,  удалить июльский и перезаписать раздел 8, указав, что сведения поданные ранее не актуальны?
  Спасибо