При оплате услуг заграничной компании (из США) что можно считать расходами?

Comments

• Цитата: ... Мы работаем с западной компанией, которая оказывает нам некие услуги... Будем считать, что услуги носят некий интеллектуальный (не материальный) характер, т.е. как сейчас это модно называть консалтинг/аналитика итп...

  
  
  При таком описании услуг сложно понять, можно ли их относить на расходы.
  В принципе, список расходов при УСН ограничен. Он определен статьей 346.16 НК РФ.
  Список большой. Вот только маленькая часть «разрешенных» расходов (цитата):
  
  Статья 346.16. Порядок определения расходов
  1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
  ...
  2) расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком (с учетом положений пунктов 3 и 4 настоящей статьи);
  2.1) расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора;
  ...
  2.3) расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, признаваемые таковыми в соответствии с пунктом 1 статьи 262 настоящего Кодекса;
  ...
  15) расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
  
  «Консалтинг» применим, пожалуй, только в отношении бухгалтерских, налоговых и юридических проблем.
  
  Консультационные услуги в отношении других сфер деятельности в расходы отнести вряд ли получится.
  
  Так что, Вам надо «примерить» те услуги, которые Вы оплачиваете, на перечень разрешенных расходов, и определить подходят ли они. Если не подходят и Вы хотите их назвать по-другому, подберите название, максимально приближенное к перечню.
  
  Но должен предупредить, что все такие расходы находятся на пристальном контроле у налоговиков. Поэтому обязательно обеспечьте достаточный объем доказательств реальности услуг. Должен быть отчет, и этот отчет должен быть весьма толстым. Таким толстым, чтобы любому, даже не сведущему в вопросе человеку, стало понятно, что такие огромные деньжищи заплачены не зря. Иначе налоговики точно начнут копать и выкапывать то, чего Вы бы не хотели...
  
  Успехов!
  
• Спасибо, Александр.
  
  Подскажите, пожалуйста, в такой проблеме:
  
  Если, например, фирма покупает какие-либо продукты для клиентов. Например, бытовая техника, автомобиль, да вообще что угодно, что продается в США. Таким образом, российская фирма должна перевести деньги за покупку какой-то вещи в США. Далее вопрос высылки вещи в Россию клиент решает сам, по своему усмотрению. Как быть здесь с расходами? Т.е. российская фирма является посредником в приобретении какого-либо товара (ее работа это только оплата данного товара, помощь в покупке, оформлении заказа). Таким образом, физическое лицо (клиент) дает деньги фирме, фирма получает эти деньги и переводит их за границу с целью что-либо приобрести для клиента. Далее, после того как вещь куплена клиент уже сам занимается вопросом доставки вещи (или фирма помогает с доставкой, но высылает ее не на себя, а на клиента(физ.лицо)). Так вот, можно ли деньги, полученные от клиента на покупку какого-либо продукта в США, записать в расходы? Нужны ли будут документы подтверждающие, что покупка была привезена в Россию?
  
• Цитата: Спасибо, Александр.Подскажите, пожалуйста, в такой проблеме:Если, например, фирма покупает какие-либо продукты для клиентов. Например, бытовая техника, автомобиль, да вообще что угодно, что продается в США. Таким образом, российская фирма должна перевести деньги за покупку какой-то вещи в США. Далее вопрос высылки вещи в Россию клиент решает сам, по своему усмотрению. Как быть здесь с расходами? Т.е. российская фирма является посредником в приобретении какого-либо товара (ее работа это только оплата данного товара, помощь в покупке, оформлении заказа). Таким образом, физическое лицо (клиент) дает деньги фирме, фирма получает эти деньги и переводит их за границу с целью что-либо приобрести для клиента. Далее, после того как вещь куплена клиент уже сам занимается вопросом доставки вещи (или фирма помогает с доставкой, но высылает ее не на себя, а на клиента(физ.лицо)). Так вот, можно ли деньги, полученные от клиента на покупку какого-либо продукта в США, записать в расходы? Нужны ли будут документы подтверждающие, что покупка была привезена в Россию?

  
  По-моему эта схема противоречит валютному законодательству РФ.
  Прежде чем платить за рубеж, Вы должны зарегистрировать контракт в валютном отделе банка. При этом банк смотрит, чтобы либо возвращались деньги, либо товар. У Вас возврата то и нет. Боюсь, что здесь вы вступите в противоречие с валютным законодательством.
  
  Успехов!
  
• Александр, еще раз огромное спасибо!!!
  
  Итак, прежде чем платить за рубеж, я должен зарегистрировать контракт в валютном отделе банка. При этом банк смотрит, чтобы либо возвращались деньги, либо товар. У меня возврат продукта будет осуществлен на физическое лицо.
  
  1) Вопрос первый, если продукт из США высылается на физическое лицо, то какой документ необходимо предоставить банку(или же им нужен будет только мой договор с фирмой США, где будет указано куда и на что переводятся деньги?), чтобы не было никаких проблем с переводом денег за границу(для покупки товара юр.лицом для физ.лица) и нужно ли мне (юр.лицу) решать какие-либо предварительные вопросы с таможней(предупреждать ее, что был выслан на физ.лицо какой-либо товар. Или быть может необходимо решать другие вопросы, которые необходимо было бы решать, если бы я высылал товар на юр.лицо!!!!???) или же все таможенные вопросы уже будет решать физ.лицо?
  Т.е насколько я понимаю, если бы я делал закупку какого-либо продукта и высылал его на юр.лицо, я должен был бы в банк предоставить разные справки из таможни(для осуществления банковского перевода), нужны ли подобные справки в моему случае?
  Или же я просто должен принести в банк контракт с фирмой из США?
  Нужно ли мне предоставлять договора с физ.лицами?
  
  2) Банк должен отследить, что пришел продукт за который были переведены деньги, какой документ нужен банку, если продукт будет выслан на физ.лицо для которого он и предназначается (номер авианакладной, инвойс или что?) ?
  
  2) Моей фирме клиент дал X денежных средств, часть денег пошла на покупку продукта за границей и оплату услуг сторонних иностранных фирм, из этого X моей прибыльью будет deltaX, могу ли я ранзинцу между X и deltaX списать в расход при выше описанной процедуре (при этом еще раз оговорюсь, что часть денег идет на покупку товара, а часть сторонним иностранным фирмам за оказания каких-то вспомогательных операций при приобретении товара(все это будет указано в контракте между моей фирмой и фирмой в США)?
  
  Прошу прощение за сумбурность изложения мысли!
• На Ваши вопросы очень сложно ответить. Я не знаю, как посмотрят на эти операции в валютном отделе, как пропустят товар на таможне. Вопросы очень специфические и я бы посоветовал Вам прямо обратиться в валютный отдел и обсудить с ними все нюансы.
  Мне, почему-то кажется, что они попросят привести все к более простым схемам. Например: Вы платите за товар в США, получаете его, ввозите в Россию, осуществляете необходимые таможенные процедуры и отдаете покупателю в России...
  Главный вопрос - а кто будет отвечать в случае, если товар так и не попадет в Россию? Вы? или Покупатель? Это, на мой взгляд, самый главный дефект Вашей схемы.
  
  Успехов!