расчет авансовых платежей по налогу на прибыль

Comments

• Хорошо, что хоть в заголовке написано, что речь идет о налоге на прибыль...
  Каждый раз убеждаюсь, что классики были неправы – краткость не является родственником таланта... Что-то не то они имели в виду, явно…
  
  Ответ на вопрос «как заполнить» имеет столько вариантов, что нам не хватит возможностей форума...
  Надеюсь, что речь не идет о цвете чернил или о названии шрифтов при заполнении через компьютер.
  
  И еще непонятно, речь идет о странице 2 декларации, где начинается раздел 1 (подраздел 1.1), или подраздел 1.2 (это следующий лист после подраздела 1.1, т.е. как бы второй лист раздела 1, хотя везде он обозначен, как «стр. 3, раздел 1, подраздел 1.2»)
  
  В разделе 1 декларации по налогу на прибыль приводятся итоговые значения.
  В подразделе 1.1 – итоговые цифры «к доплате» или «к уменьшению». Расчету этих цифр собственно говоря посвящена вся декларация.
  В подразделе 1.2 – ежемесячные авансовые платежи на следующий – 4-й квартал. Вычисляются, как 1/3 от величины налога за 3-й квартал. Видимо, все-таки именно этот раздел и вызвал у Вас проблему в заполнении.
  
  Теперь, по сути. За полугодие у Вас была возмещение из бюджета. Значит, налог на прибыль за полугодие был либо «0» (убыток), либо какая-то величина, которая меньше, чем налог за 1 квартал.
  Вы должны определить, какой налог приходится именно на 3-й квартал. Для этого налог за 9 месяцев нужно отнять налог за полугодие. Если за полугодие налог = 0, то нужно брать то, что «к уплате» за 9 месяцев – это и будет налог за 3-й квартал.
  Если за полугодие не ноль, то надо налог за 9 месяцев отнять налог за полугодие.
  Проверочный алгоритм:
  «к уплате» за 9 месяцев + «к уплате» за 1 квартал – «к уменьшению» за полугодие
  
  Думаю, что так…
  
  Успехов!