Можно ли НДС учитывать в декабре 2011 года, если товар оплачен в октябре, а получен в декабре 2011 года?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации. ИП на ОСНО имеет освобождение от уплаты НДС.В декабре 2011 года доход превысил 2 млн. рублей. С декабря ИП должен произвести расчеты с НДС. Отгрузка готовой продукции с учетом НДС у ИП значительно превышает закуп сырья и материалов с учетом НДС, т.е. платить в бюджет тысяч 50 рублей. К чему ИП не был готов. Но есть у ИП один закуп за этикетки, который был оплачен в октябре месяце, счет-фактуру и накладную тоже отписали в октябре, а фактически товар получен в декабре.Можно ли сумму по данному закупу отразить в декабре, ведь фактически товар получен в декабре и как это можно отразить у ИП в документах?

  
  
  Счет-фактуру регистрируете в журнале входящей корреспонденции в декабре и принимаетеНДС к вычету.
• Добрый день!
  А товарная накладная по этикеткам датирована также октябрем? Если декабрем, то проблем с вычетом вообще быть не должно. А вот если октябрем, то у поставщика лучше попросить прислать пустой конверт. Можно будет обыграть потом перед ИФНС, что документы (товарная накладная и счет-фактура) пришли позже, когда Вы уже не применяли освобождение, а значит, право на вычет имеется.
• Здравствуйте.
  Одним из основных условий принятия входного НДС к вычету (ст.169,171,172. НК РФ) является принятие приобретенного имущества
  на учет.Поэтому,если товар принять на учет в декабре, это будет основанием почему НДС предъявили к вычету в декабре.
  Хотя ситуация,когда даты в документах на отпуск и поступление расходятся во времени, не совсем однозначна.Это неоднократно обсуждалось
  на Бухонлайн в разных темах,приготовьтесь отстаивать свою позицию.
• Благодарю за ответы.
• Цитата: Добрый день!А товарная накладная по этикеткам датирована также октябрем? Если декабрем, то проблем с вычетом вообще быть не должно. А вот если октябрем, то у поставщика лучше попросить прислать пустой конверт. Можно будет обыграть потом перед ИФНС, что документы (товарная накладная и счет-фактура) пришли позже, когда Вы уже не применяли освобождение, а значит, право на вычет имеется.

  
  Альбина, здравствуйте, товарная накладная датирована октябрем. На пустом конверте не будет штампа почты от декабря 2011 г. .Что тогда должно быть на конверте?
• Конечно, даты на конверте уже не могут быть декабрьские, время-то уже прошло. Что-то я не сообразила сразу, извиняюсь. Дату могут быть только текущие, соответственно, и к вычету НДС может быть принять только текущей датой. Скажите, а ИП сейчас платит НДС? Если платит, то он может вычет отразить в этом квартале.
• Цитата: Конечно, даты на конверте уже не могут быть декабрьские, время-то уже прошло. Что-то я не сообразила сразу, извиняюсь. Дату могут быть только текущие, соответственно, и к вычету НДС может быть принять только текущей датой. Скажите, а ИП сейчас платит НДС? Если платит, то он может вычет отразить в этом квартале.

  
  
  Здравствуйте.
  Если так действовать, то им придется заплатить НДС за 4кв. со всего оборота по реализации, а как я поняла денег у них недостаточно.Поэтому автор вопроса и ищет возможность провести входящий НДС в 4кв.
• Цитата: Конечно, даты на конверте уже не могут быть декабрьские, время-то уже прошло. Что-то я не сообразила сразу, извиняюсь. Дату могут быть только текущие, соответственно, и к вычету НДС может быть принять только текущей датой. Скажите, а ИП сейчас платит НДС? Если платит, то он может вычет отразить в этом квартале.

  
  Здравствуйте! С 2012 года ИП на УСН Доход-Расход, поэтому НДС нужно отразить лекабрем 2011 г.
• У ИП ведется журнал учета входящей коррекспонденции? Если в нем отразить получение счета-фактуры на приобретение этикеток декабрем, то, возможно, это убедит налоговиков в том, что документы поступили позже даты их выписки поставщиком.
• Цитата: У ИП ведется журнал учета входящей коррекспонденции? Если в нем отразить получение счета-фактуры на приобретение этикеток декабрем, то, возможно, это убедит налоговиков в том, что документы поступили позже даты их выписки поставщиком.

  
  Здравствуйте! Извините, что с такими перерывами задаю вопросы. Подскажите, пожалуйста, есть корешок к доверенности. В нем написана дата получения 12 декабря 2011 г., кто получил и что получил. Может ли корешок к доверенности служить основанием доказательства получения товара в декабре?
• На мой взгляд, может.
• Благодарю.