Как отразить в отчетности корректировку экспортной отгрузки?
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Вопрос по корректировке экспорта. В 3 квартале (05.08.16) отгрузили пиломатериал в Казахстан, составили товарную накладную и счет-фактуру, ндс 0%. 28.08.16 составили корректировку реализации: количество одной позиции товара уменьшили, количество второй увеличили (общая сумма уменьшилась). Казахстан предоставил нам заявление о ввозе с первоначальной суммой отгрузки.Документы на подтверждение ставки НДС 0% собрали в 4 квартале.Как отразить первоначальный счет-фактуру и корректировку в декларации по НДС и в книгах продаж и покупок? в 3 или 4 квартале? Когда отражать в Декларации и книге покупок счет-фактуру от поставщика к вычету?
Заранее Спасибо!!!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Вопрос по корректировке экспорта. В 3 квартале (05.08.16) отгрузили пиломатериал в Казахстан, составили товарную накладную и счет-фактуру, ндс 0%. 28.08.16 составили корректировку реализации: количество одной позиции товара уменьшили, количество второй увеличили (общая сумма уменьшилась). Казахстан предоставил нам заявление о ввозе с первоначальной суммой отгрузки.Документы на подтверждение ставки НДС 0% собрали в 4 квартале.Как отразить первоначальный счет-фактуру и корректировку в декларации по НДС и в книгах продаж и покупок? в 3 или 4 квартале? Когда отражать в Декларации и книге покупок счет-фактуру от поставщика к вычету?
Заранее Спасибо!!!
Comments
-
АлешкоИ,
Добрый день!
1.Цитата: Когда отражать в Декларации и книге покупок счет-фактуру от поставщика к вычету?Если документы от поставщика датой позже 01.07.2016 ,то можно было сразу в третьем квартале принять к вычету.
То есть входной НДС, относящийся к экспортной поставке товаров, теперь принимается к вычету в общем порядке — на дату принятия к учету товаров, работ, услуг. Законом № 150-ФЗ определено, что данное правило действует только в отношении товаров (работ, услуг), принятых к учету после 1 июля 2016г.
Если не ваш случай (документы от поставщика до 01.07.2016) то принимайте когда все документы собраны- 4 квартал
ну и не забывайте что можно вообще вычет в течении 3 лет заявлять (приняли изменения в НК РФ)
2.Цитата: Как отразить первоначальный счет-фактуру и корректировку в декларации по НДС и в книгах продаж и покупок?отражаете на дату когда собраны документы (4 квартал). -
Цитата: отражаете на дату когда собраны документы (4 квартал).Т.е получается первоначальный счет-фактуру и корректировочный счет-фактуру я регистрирую в книге продаж 31.12.16, а тн на отгрузку будут датой 3 квартала правильно?
А в декларации по НДС в 4 разделе отражаю налоговую базу с учетом корректировки?
